REGIONE MOLISE 


PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO 


Indice

 
Indicatori sintetici (All. 1 a) 
Anni utili al calcolo delle medie 2017/2016/2015 
Piano degli indicatori 


1/8 



REGIONE MOLISE 
Allegato n. 1-a 


Piano degli indicatori di bilancio 
Bilancio di previsione esercizi 2018, 2019 e 2020, approvato il ... 


TIPOLOGIA INDICATORE 
DEFINIZIONE 
VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel 
bilancio di previsione) 
(dati percentuali) 
TOTALE MISSIONI 
SOLO PER MISSIONE 13TUTELA 
DELLA SALUTE 
TUTTE LE SPESE 
AL NETTO 
MISSIONE 13 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
1 Rigidit strutturale di bilancio 
1.1 Incidenza spese rigide (disavanzo, personale e debito) su 
entrate correnti 
[Disavanzo iscritto in spesa + Stanziamenti 
competenza(Macroaggregati 1.1 'Redditi di lavoro dipendente' + 1.7 
'Interessi passivi' + Titolo 4 'Rimborso prestiti' + 'IRAP' [pdc 
U.1.02.01.01]- FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1+ FPV 
spesa concernente il Macroaggregato 1.1)]/(Stanziamenti di 
competenza dei primi tre titoli delle Entrate + Utilizzo Fondo 
anticipazioni di liquidit del DL 35/2013 ) 
33,27 % 
32,57 % 
31,78 % 
2,37 % 
2,32 % 
2,35 % 
30,90 
% 
30,24 
% 
29,42 
% 
2 Entrate correnti 
2.1 Indicatore di realizzazione delle previsioni di competenza 
concernenti le entrate correnti 
Media accertamenti primi tre titoli di entrata nei tre esercizi 
precedenti/Stanziamenti di competenza dei primi tre titoli delle 
Entrate correnti (4) 
157,01 % 
158,32 % 
158,32 % 
2.2 Indicatore di realizzazione delle previsioni di cassa 
corrente 
Media incassi primi tre titoli di entrata nei tre esercizi 
precedenti/Stanziamenti di cassa dei primi tre titoli delle Entrate 
correnti (4) 
71,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
2.3 Indicatore di realizzazione delle previsioni di competenza 
concernenti le entrate proprie 
Media accertamenti nei tre esercizi precedenti (pdc E.1.01.00.00.000 
'Tributi' - 'Compartecipazioni di tributi' E.1.01.04.00.000 + 
E.3.00.00.00.000 'Entrate extratributarie' )/Stanziamenti di 
competenza dei primi tre titoli delle Entrate correnti (4) 
120,46 % 
121,47 % 
121,63 % 
2.4 Indicatore di realizzazione delle previsioni di cassa 
concernenti le entrate proprie 
Media incassi nei tre esercizi precedenti (pdc E.1.01.00.00.000 
Tributi - Compartecipazioni di tributi E.1.01.04.00.000+ 
E.3.00.00.00.000 Entrate extratributarie)/Stanziamenti di cassa dei 
primi tre titoli delle Entrate correnti (4) 
103,68 % 
0,00 % 
0,00 % 
3 Spese di personale 
3.1 Incidenza della spesa di personale sulla spesa corrente ( 
indicatore di equilibrio economico-finanziario) 
Stanziamenti di competenza (Macroaggregato 1.1 + IRAP [pdc 
U.1.02.01.01]  FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + 
FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) /Stanziamenti 
competenza (Spesa corrente  FCDE corrente  FPV di entrata 
concernente il Macroaggregato 1.1 + FPV spesa concernente il 
Macroaggregato 1.1) 
4,42 % 
4,33 % 
4,29 % 
0,02 % 
0,01 % 
0,01 % 
4,39 
% 
4,31 
% 
4,27 
% 


Piano degli indicatori 
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REGIONE MOLISE 
Allegato n. 1-a 


Piano degli indicatori di bilancio 
Bilancio di previsione esercizi 2018, 2019 e 2020, approvato il ... 


TIPOLOGIA INDICATORE 
DEFINIZIONE 
VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel 
bilancio di previsione) 
(dati percentuali) 
TOTALE MISSIONI 
SOLO PER MISSIONE 13TUTELA 
DELLA SALUTE 
TUTTE LE SPESE AL 
NETTO MISSIONE 13 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
3.2 Incidenza del salario accessorio ed incentivante 
rispetto al totale della spesa di personale indica il peso 
delle componenti afferenti la contrattazione decentrata 
dell'ente rispetto al totale dei redditi di lavoro 
(pdc 1.01.01.004 + 1.01.01.008 indennit e altri compensi al 
personale a tempo indeterminato e determinato + pdc 1.01.01.003 
+ 1.01.01.007 straordinario al personale a tempo indeterminato e 
determinato+ FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV 
di entrata concernente il Macroaggregato 
1.1)/(Macroaggregato 1.1+ pdc 1.02.01.01 IRAP - FPV di entrata 
concernente il Macroaggregato 1.1+ FPV spesa concernente il 
Macroaggregato 1.1) 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
3.3 Incidenza della spesa di personale con forme di 
contratto flessibile indica come gli enti soddisfano le 
proprie esigenze di risorse umane, mixando le varie 
alternative contratt. pi rigide ( pers. dip.) o meno rigide 
( forme di lavoro fless.) 
Stanziamenti di competenza (pdc U.1.03.02.010 'Consulenze' + 
pdc U.1.03.02.12 'lavoro flessibile/LSU/Lavoro interinale') 
/Stanziamenti di competenza (Macroaggregato 1.1 'Redditi di 
lavoro dipendente' + pdc U.1.02.01.01 'IRAP' + FPV in uscita 
concernente il Macroaggregato 1.1  FPV in entrata concernente 
il Macroaggregato 1.1) 
16,01 % 
9,83 % 
8,43 % 
625,00 % 
-608,90 % 
9,83 % 
8,43 % 
0,00 % 
0,00 % 
3.4 Spesa di personale pro capite ( indicatore di equilibrio 
dimensionale in valore assoluto ) 
Stanziamenti di competenza (Macroaggregato 1.1 + IRAP [pdc 
1.02.01.01]  FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + 
FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1 ) / popolazione 
residente (Popolazione al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento 
o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) 
119,02  
115,53  
114,35  
0,41  
0,19  
0,19  
118,60 
 
115,34 
 
114,16 
 
4 Esternalizzazione dei servizi 
4.1 Indicatore di esternalizzazione dei servizi 
Stanziamenti di competenza (pdc U.1.03.02.15.000 'Contratti di 
servizio pubblico' + pdc U.1.04.03.01.000 'Trasferimenti correnti a 
imprese controllate' + pdc U.1.04.03.02.000 'Trasferimenti correnti 
a altre imprese partecipate') al netto del relativo FPV di spesa / 
totale stanziamenti di competenza spese Titolo I al netto del FPV 
4,86 % 
4,75 % 
4,75 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
4,86 % 
4,75 % 
4,75 % 
5 Interessi passivi 
5.1 Incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti 
(che ne costituiscono la fonte di copertura) 
Stanziamenti di competenza Macroaggregato 1.7 'Interessi 
passivi' / Stanziamenti di competenza primi tre titoli ('Entrate 
correnti') 
1,75 % 
7,79 % 
1,78 % 
0,56 % 
0,55 % 
0,55 % 
1,18 % 
1,23 % 
1,22 % 
5.2 Incidenza degli interessi sulle anticipazioni sul totale 
degli interessi passivi 
Stanziamenti di competenza pdc U.1.07.06.04.000 Interessi 
passivi su anticipazioni di tesoreria/Stanziamenti di competenza 
Macroaggregato 1.7 Interessi passivi 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 


Piano degli indicatori 
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Allegato n. 1-a 


Piano degli indicatori di bilancio 
Bilancio di previsione esercizi 2018, 2019 e 2020, approvato il ... 


TIPOLOGIA INDICATORE 
DEFINIZIONE 
VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel 
bilancio di previsione) 
(dati percentuali) 
TOTALE MISSIONI 
SOLO PER MISSIONE 13TUTELA 
DELLA SALUTE 
TUTTE LE SPESE AL 
NETTO MISSIONE 13 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
5.3 Incidenza degli interessi di mora sul totale degli 
interessi passivi 
Stanziamenti di competenza pdc U.1.07.06.02.000 'Interessi di 
Mora' /Stanziamenti di competenza Macroaggregato 1.7 Interessi 
passivi 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
6 Investimenti 
6.1 Incidenza investimenti su spesa corrente e in conto 
capitale 
Totale stanziamento di competenza Macroaggregati 2.2 + 2.3 al 
netto dei relativi FPV / Totale stanziamento di competenza titolo 
1 e 2 della spesa al netto del FPV 
27,21 % 
27,14 % 
19,64 % 
0,17 % 
0,23 % 
0,23 % 
27,04 
% 
26,92 
% 
19,41 
% 
6.2 Investimenti diretti procapite ( indicatore di equilibrio 
dimensionale in valore assoluto ) 
Stanziamenti di competenza per Macroaggregato 2.2 'Investimenti 
fissi lordi e acquisto di terreni' al netto del relativo FPV / 
popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento 
o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) 
5,53  
3,54  
0,97  
0,02  
0,02  
0,02  
5,51  
3,52  
0,95  
6.3 Contributi agli investimenti procapite ( indicatore di 
equilibrio dimensionale in valore assoluto ) 
Stanziamenti di competenza Macroaggregato 2.2 Contributi agli 
investimenti al netto del relativo FPV / popolazione residente (al 
1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 
gennaio dell'ultimo anno disponibile) 
1.019.316,00 
 
1.005,94 
 
660,53 
 
3,65  
5,09  
5,09  
1,01  
1,00  
665,38 
 
6.4 Investimenti complessivi procapite ( indicatore di 
equilibrio dimensionale in valore assoluto ) 
Totale stanziamenti di competenza per Macroaggregati 2.2 
'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni' e 2.3 'Contributi agli 
investimenti' al netto dei relativi FPV / popolazione residente (al 1 
gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 
gennaio dell'ultimo anno disponibile) 
1.024,84  
1.009,49 
 
661,51 
 
3,67  
5,12  
5,12  
1,02  
1,00  
656,38 
 
6.5 Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio 
corrente 
Margine corrente di competenza / Stanziamenti di 
competenza(Macroaggregato 2.2 Investimenti fissi lordi e 
acquisto di terreni + Macroaggregato 2.3 Contributi agli 
investimenti) (10) 
20,37 % 
16,75 % 
25,65 % 
435,30 % 
386,40 % 
386,40 % 
-
414,90 
% 
-
396,60 
% 
-
369,70 
% 
6.6 Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo 
positivo delle partite finanziarie 
Saldo positivo di competenza delle partite 
finanziarie/Stanziamenti di competenza(Macroaggregato 2.2 
Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni + Macroaggregato 2.3 
Contributi agli investimenti) (10) 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 


Piano degli indicatori 
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Allegato n. 1-a 


Piano degli indicatori di bilancio 
Bilancio di previsione esercizi 2018, 2019 e 2020, approvato il ... 


TIPOLOGIA INDICATORE 
DEFINIZIONE 
VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel 
bilancio di previsione) 
(dati percentuali) 
TOTALE MISSIONI 
SOLO PER MISSIONE 13- TUTELA 
DELLA SALUTE 
TUTTE LE 
SPESE AL 
NETTO 
MISSIONE 13 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
6.7 Quota investimenti complessivi finanziati da debito 
Stanziamenti di competenza(Titolo 6Accensione di prestiti-
Categoria 6.02.02 Anticipazioni- Categoria 6.03.03 Accensione 
prestiti a seguito di escussione di garanzie- Accensioni di prestiti da 
rinegoziazioni)/Stanziamenti di competenza(Macroaggregato 2.2 
Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni+ Macroaggregato 2.3 
Contributi agli investimenti) (10) 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 
% 
0,00 
% 
0,00 
% 
7 Debiti non finanziari 
7.1 Indicatore di smaltimento debiti commerciali 
Stanziamento di cassa(Macroaggregati 1.3 Acquisto di beni e 
servizi+ 2.2 Investimenti fissi lordi e acquisto di 
terreni)/Stanziamenti di competenza e residui, al netto dei relativi 
FPV(Macroaggregati 1.3 Acquisto di beni e servizi+ 2.2 Investimenti 
fissi lordi e acquisto di terreni) 
100,37 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 
% 
0,00 
% 
0,00 
% 
7.2 Indicatore di smaltimento debiti verso altre 
amministrazioni pubbliche 
Stanziamento di cassa[Trasferimenti correnti a Amministrazioni 
Pubbliche (U.1.04.01.00.000)+ Trasferimenti di tributi 
(U.1.05.00.00.000)+ Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000)+ 
Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche 
(U.2.03.01.00.000)+ Altri trasferimenti in conto capitale 
(U.2.04.01.00.000 + U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + 
U.2.04.21.00.000)]/stanziamenti di competenza e residui al netto dei 
relativi FPV dei [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche 
(U.1.04.01.00.000)+ Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000)+ 
Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000)+ Contributi agli investimenti a 
Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000)+ Altri trasferimenti in 
conto capitale (U.2.04.01.00.000 + U.2.04.11.00.000 + 
U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)] 
103,22 % 
0,00 % 
0,00 % 
103,85 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 
% 
0,00 
% 
0,00 
% 
8 Debiti finanziari 
8.1 Incidenza estinzioni debiti finanziari 
(Totale competenza Titolo 4 della spesa)/Debito da finanziamento al 
31/12 dell'esercizio precedente (2) 
57,51 % 
55,83 % 
54,13 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 
% 
0,00 
% 
0,00 
% 


Piano degli indicatori 
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REGIONE MOLISE 
Allegato n. 1-a 


Piano degli indicatori di bilancio 
Bilancio di previsione esercizi 2018, 2019 e 2020, approvato il ... 


TIPOLOGIA INDICATORE 
DEFINIZIONE 
VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel 
bilancio di previsione) 
(dati percentuali) 
TOTALE MISSIONI 
SOLO PER MISSIONE 13TUTELA 
DELLA SALUTE 
TUTTE LE 
SPESE AL 
NETTO 
MISSIONE 13 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
8.2 Sostenibilit debiti finanziari 
Stanziamenti di competenza [1.7 'Interessi passivi' - 'Interessi di 
mora' (U.1.07.06.02.000) - 'Interessi per anticipazioni prestiti' 
(U.1.07.06.04.000)] + Titolo 4 della spesa  [Entrate categoria 
4.02.06.00.000 'Contributi agli investimenti direttamente destinati al 
rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche' + 'Trasferimenti in 
conto capitale per assunzione di debiti dell'amministrazione da parte 
di amministrazioni pubbliche' (E.4.03.01.00.000) + 'Trasferimenti in 
conto capitale da parte di amministrazioni pubbliche per 
cancellazione di debiti dell'amministrazione' (E.4.03.04.00.000)] / 
Stanziamenti competenza titoli 1, 2 e 3 delle entrate 
36,86 % 
36,08 % 
35,03 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 
% 
0,00 
% 
0,00 
% 
8.3 Indebitamento procapite ( in valore assoluto ) 
Debito di finanziamento al 31/12 (2) / popolazione residente (al 1 
gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 
gennaio dell'ultimo anno disponibile) 
-1,67  
-1,69  
-1,69  
0,00  
0,00  
0,00  
0,00 
 
0,00 
 
0,00 
 
9 Composizione avanzo di amministrazione presunto dell'esercizio precedente (5) 
9.1 Incidenza quota libera di parte corrente nell'avanzo 
presunto 
Quota libera di parte corrente dell'avanzo presunto/Avanzo di 
amministrazione presunto (6) 
4,71 % 
0,00 % 
0,00 % 
9.2 Incidenza quota libera in c/capitale nell'avanzo presunto 
Quota libera in conto capitale dell'avanzo presunto/Avanzo di 
amministrazione presunto (7) 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
9.3 Incidenza quota accantonata nell'avanzo presunto 
Quota accantonata dell'avanzo presunto/Avanzo di amministrazione 
presunto (8) 
255,97 % 
-0,68 % 
-0,68 % 
9.4 Incidenza quota vincolata nell'avanzo presunto 
Quota vincolata dell'avanzo presunto/Avanzo di amministrazione 
presunto (9) 
261,07 % 
0,00 % 
0,00 % 


Piano degli indicatori 
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REGIONE MOLISE 
Allegato n. 1-a 


Piano degli indicatori di bilancio 
Bilancio di previsione esercizi 2018, 2019 e 2020, approvato il ... 


TIPOLOGIA INDICATORE 
DEFINIZIONE 
VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel 
bilancio di previsione) 
(dati percentuali) 
TOTALE MISSIONI 
SOLO PER MISSIONE 13TUTELA 
DELLA SALUTE 
TUTTE LE SPESE 
AL NETTO 
MISSIONE 13 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
2018 
2019 
2020 
10 Disavanzo di amministrazione presunto dell'esercizio precedente 
10.1 Quota disavanzo che si prevede di ripianare 
nell'esercizio 
Disavanzo iscritto in spesa del bilancio di previsione/Totale 
disavanzo di amministrazione di cui alla lettera E dell'allegato 
riguardante il risultato di amministrazione presunto (3) 
-3,66 % 
0,00 % 
0,00 % 
10.2 Sostenibilit patrimoniale del disavanzo presunto 
Totale disavanzo di amministrazione di cui alla lettera E 
dell'allegato riguardante il risultato di amministrazione presunto 
(3)/Patrimonio netto (1) 
319,46 % 
0,00 % 
0,00 % 
10.3 Sostenibilit disavanzo a carico dell'esercizio 
Disavanzo iscritto in spesa del bilancio di previsione/Competenza 
dei titoli 1, 2 e 3 delle entrate 
2,15 % 
2,22 % 
2,23 % 
10.4 Quota disavanzo presunto derivante da debito 
autorizzato e non contrattosolo per regioni 
Disavanzo derivante da debito autorizzato e non 
contratto/Disavanzo di amministrazione di cui alla lettera E 
dell'allegato al bilancio di previsione riguardante il risultato di 
amministrazione presunto 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
11 Fondo pluriennale vincolato 
11.1 Utilizzo del fpv 
(Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata 
del bilancio - Quota del fondo pluriennale vincolato non destinata 
ad essere utilizzata nel corso dell'esercizio e rinviata agli esercizi 
successivi) / Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto 
in entrata nel bilancio(Per il FPV riferirsi ai valori riportati 
nell'allegato del bilancio di previsione concernente il FPV, totale 
delle colonne a) e c) 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 % 
0,00 
% 
0,00 
% 
0,00 
% 
12 Partite di giro e conto terzi 
12.1 Incidenza partite di giro e conto terzi in entrata 
Totale stanziamenti di competenza per Entrate per conto terzi e 
partite di giro / Totale stanziamenti primi tre titoli delle entrate(al 
netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) 
73,25 % 
73,86 % 
73,96 % 
12.2 Incidenza partite di giro e conto terzi in uscita 
Totale stanziamenti di competenza per Uscite per conto terzi e 
partite di giro / Totale stanziamenti di competenza del titolo I della 
77,61 % 
78,53 % 
78,65 % 
95,28 % 
95,29 % 
95,29 % 
-
17,67 
-
16,76 
-
16,64 


Piano degli indicatori 
7/8 



spesa(al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassavincolata)
%%%
Piano degli indicatori 
8/8 



